Qué es una nota de crédito
Es el CFDI con el que usted reduce una venta que ya facturó: le hizo un descuento a su cliente, le bonificó algo o le devolvieron mercancía. Para el SAT es un comprobante de egreso (tipo E). La factura original no se toca: sigue vigente, y la nota se liga a ella con su folio fiscal (UUID).
Cómo se hace en CFDI 4.0
- Tipo de comprobante: E (egreso), a nombre del mismo cliente y con sus datos fiscales.
- CFDI relacionado: el UUID de la factura, con la relación 01 «Nota de crédito de los documentos relacionados» para descuentos y bonificaciones, o 03 «Devolución de mercancía». Si aplica un anticipo, es la 07 (vea la factura de anticipo).
- Uso del CFDI: G02 «Devoluciones, descuentos o bonificaciones».
- Concepto: la clave 84111506 y la unidad ACT, o las claves de los productos devueltos, por el monto sin IVA.
- Impuestos: los mismos de la factura, en proporción al monto: el IVA y, si los hubo, las retenciones.
- Método y forma de pago: PUE, con la forma en que se saldó: si devolvió dinero, la real (transferencia, efectivo); si solo descontó, la 15 «Condonación».
Nota de crédito o cancelación
La nota de crédito es para algo que pasó después de una venta bien facturada. Si la factura salió mal (otro RFC, otro monto, otros conceptos), no se corrige con un egreso: se cancela y, si hace falta, se sustituye. Vea cómo cancelar una factura.
Si su cliente le pagó una factura PPD por menos, registre la nota antes del pago: el complemento de pago toma el saldo ya disminuido.
Un ejemplo con números
Facturó $10,000 más $1,600 de IVA ($11,600). Su cliente le devuelve mercancía por $2,000. La nota de crédito va por $2,000 más $320 de IVA ($2,320), con la relación 03 y el UUID de la factura. Quedan $9,280 por cobrar, y usted resta esos $320 del IVA que trasladó en el mes.
En Fiscalisto
En Facturas, abra la factura y, en Corregir, elija Nota de crédito…. Escriba el Monto sin IVA y el Motivo (Bonificación, Descuento o Devolución de mercancía): la relación, el uso, la clave y los impuestos se ponen solos, como en la factura. Antes de timbrar ve lo ya acreditado con otras notas y lo disponible, y después el saldo de la factura en Por cobrar.
Pruébelo 14 días gratis, sin tarjeta.