FISCALISTO / AYUDA
Prepare el borrador de ISR provisional
Seleccione el régimen, capture ajustes y registre pagos anteriores efectivamente presentados.
Antes de empezar
En Impuestos, seleccione RFC y año. El apartado se llama ISR provisional (borrador) porque estima con los CFDI disponibles y los datos que capture. No presenta declaraciones ni sustituye la contabilidad completa.
Paso a paso
- Elija el régimen que corresponde al cálculo que va a revisar.
- Complete los campos que aparecen para ese régimen: por ejemplo, coeficiente de utilidad, PTU, pérdidas o las opciones de deducción de arrendamiento.
- Revise la selección de deducción y los datos de predial cuando el formulario los solicite.
- Compruebe la información de nómina e inversiones cuando intervengan en el cálculo disponible.
- Pulse Calcular y revise ingresos, deducciones, base, ISR causado, retenciones y pagos anteriores.
- En Pagado, registre lo efectivamente presentado para cada mes. No copie ahí la estimación si no realizó ese pago.
Ejemplo
Si el borrador muestra un estimado de $2,000 pero el pago presentado fue $1,800 después de los ajustes de su contador, registre $1,800 en el seguimiento de lo pagado. Ese dato afecta los meses siguientes; no cambie el CFDI para forzar que ambas cifras coincidan.
Varios regímenes e inversiones
Si el RFC tiene más de una actividad, lea las advertencias del apartado. No asuma que todos los CFDI quedan separados automáticamente según cada régimen. Para activos, revise Inversiones y confirme qué importe corresponde a la deducción del año.
Si el resultado no coincide
Compare periodo y criterio temporal, cancelaciones, notas de crédito, complementos, régimen y ajustes manuales. Revise si faltan nóminas, pagos anteriores u operaciones fuera de los CFDI. Evite presentar una cifra solo por ser la que calcula la pantalla.
Compruebe el resultado
Conserve el borrador revisado y los datos de entrada. Use Cierre mensual para registrar el avance después del trámite correspondiente.