Consulte sus estados financieros

Antes de empezarCopiar enlace a esta sección

Estados financieros arma la contabilidad de cada RFC con lo que ya está en Fiscalisto: facturas emitidas y recibidas, complementos de pago, recibos de nómina y la depreciación de sus activos. Usa el catálogo de cuentas de Contabilidad electrónica (Anexo 24), así que la balanza es la misma que se entrega al SAT.

Ábralo desde Contabilidad › Estados financieros. Necesita el permiso de ver contabilidad; capturar saldos iniciales necesita el de editarla.

Para revisar un mesCopiar enlace a esta sección

1. Elija el RFC y el mes con las flechas junto al título.
2. En Estado de resultados compare el mes con lo acumulado del año: ingresos, costo de ventas, gastos de operación y el resultado integral de financiamiento.
3. En Balance general revise activo, pasivo y capital al cierre del mes. Si dice Cuadra: activo = pasivo + capital, los libros están completos; si muestra una diferencia, revise los saldos iniciales.
4. En Balanza vea el saldo inicial, los cargos, los abonos y el saldo final de cada cuenta.
5. En Pólizas abra cualquier póliza para ver sus cargos y abonos y el UUID de su factura.
6. Use Excel para descargar los tres estados del mes.

Cómo se registra cada movimientoCopiar enlace a esta sección

• Una factura PUE se registra cobrada o pagada: en Caja si fue en efectivo, en Bancos si fue por transferencia, cheque o tarjeta. Una recibida pagada con tarjeta de crédito queda en Tarjetas de crédito por pagar.
• Una factura PPD queda en clientes o proveedores hasta su complemento de pago, que la pasa a bancos y mueve el IVA de pendiente a cobrado o pagado. Si se cobró a otro tipo de cambio, la diferencia va a Utilidad cambiaria o Pérdida cambiaria.
• La nómina registra sueldos, otros pagos y subsidio contra el ISR retenido, otras retenciones y el neto pagado.
• Un activo fijo (uso de CFDI I01 a I08) se registra como activo y se deprecia en línea recta con las tasas del artículo 34 de la LISR, sin actualización por INPC, desde el mes siguiente a su inicio de uso.
• Los resultados de años anteriores se cierran a Utilidad de ejercicios anteriores o Pérdida de ejercicios anteriores.

Saldos inicialesCopiar enlace a esta sección

Si ya llevaba contabilidad antes, use Saldos iniciales para capturar los saldos de su último balance al primer día de un mes. Lo anterior a esa fecha deja de contarse y los libros parten de esos saldos. Las sumas deudora y acreedora tienen que ser iguales, incluido el capital. Para dejar de usarlos, quite todas las cuentas y guarde.

EjemploCopiar enlace a esta sección

Una factura PPD de $11,600 emitida en marzo y cobrada en abril queda en marzo en clientes, con $1,600 de IVA pendiente de cobro. En abril el complemento la pasa a bancos y el IVA a cobrado.

Alcance y problemas frecuentesCopiar enlace a esta sección

No se registran movimientos de banco sin factura, provisiones ni ajustes manuales. Si ve el aviso de pagos que se refieren a facturas que no están en Fiscalisto, descárguelas del SAT para completar los libros. Revise los estados con su contador antes de usarlos ante terceros o en una declaración.